§ 66 ThürGemHV, Buchungstag

§ 66 ThürGemHV
Thüringer Verordnung über das Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen der Gemeinden (Thüringer Gemeindehaushaltsverordnung - ThürGemHV)
Landesrecht Thüringen
Titel: Thüringer Verordnung über das Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen der Gemeinden (Thüringer Gemeindehaushaltsverordnung - ThürGemHV)
Normgeber: Thüringen
Amtliche Abkürzung: ThürGemHV
Referenz: 2020-3
Abschnitt: Zwölfter Abschnitt – Buchführung → Zweiter Unterabschnitt – Bücher für Einzahlungen und Auszahlungen
 

(1) Einzahlungen sind zeitlich zu buchen bei

  1. 1.
    unbaren Zahlungen am Tag, an dem die Kasse von der Gutschrift Kenntnis erhält oder ein übersandter Scheck bei ihr eingeht,
  2. 2.
    Barzahlungen am Tag des Eingangs der Zahlungsmittel, bei Zahlungen mittels elektronischer Geldbörse am Tag des Eingangs der Gutschriftanzeige,
  3. 3.
    Aufrechnungen am Tag, an dem die Aufrechnungserklärung der Kasse bekannt wird und
  4. 4.
    den außerhalb der Kassenräume angenommenen Einzahlungen am Tag, an dem die mit der Annahme beauftragte Stelle mit der Kasse abrechnet.

(2) Auszahlungen sind zeitlich zu buchen bei

  1. 1.
    unbaren Zahlungen am Tag der Hingabe des Auftrags an das Kreditinstitut oder der Übersendung eines Schecks oder im Lastschrifteinzugsverkehr am Tag, an dem die Kasse von der Abbuchung Kenntnis erhält,
  2. 2.
    Barzahlungen am Tag der Übergabe oder Übersendung von Bargeld oder der Übergabe von Schecks und bei Auszahlung mittels elektronischer Geldbörse am Tag, an dem das Kartenguthaben abgerechnet wird,
  3. 3
    Aufrechnungen am Tag, an dem die Einzahlungsbuchung vorgenommen wird.

(3) Verrechnungen zwischen verschiedenen Buchungsstellen sind am gleichen Tag zu buchen.

(4) Wird im automatisierten Verfahren gebucht, können die Buchungen auch nach in den Absätzen 1 bis 3 genannten Tagen vorgenommen werden. Sie sind unverzüglich und stets unter dem Datum vorzunehmen, das sich aus den Absätzen 1 bis 3 ergibt.

(5) Der Buchungstag kann von dem Tag abweichen, an dem die Zahlung nach den öffentlich-rechtlichen oder zivilrechtlichen Vorschriften als bewirkt gilt.

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