KonTraG - Erfassung der Risiken

KonTraG

Für die Identifikation der Risiken bietet es sich an, eine Auflistung aller Risikofelder und -arten vorzunehmen, wobei gewährleistet sein muss, dass die vollständige Erfassung aller möglichen existenzbedrohenden Risiken sichergestellt wird. Vogler/Gundert (in: DB 1994, 2380) haben hierzu empfohlen, systematisch entlang der Wertschöpfungskette des Unternehmens vorzugehen: Forschung und Entwicklung, Leistungsherstellung, Vertrieb und Kundendienst sowie eine weitere Unterteilung nach Teilprozessen oder Aktivitäten. Schließlich müssten auch die Risiken aus den sog. Querschnittsfunktionen (z. B. Finanzen, Recht, allgemeine Verwaltung) erfasst werden. Eine solche Vorgehensweise erscheint sinnvoll, denn sie ermöglicht einerseits eine vollständige Erfassung der Risiken, andererseits stellt sie die gebotene unternehmensspezifische Sicht bei der Risikoanalyse sicher und vermeidet so eine unkontrollierte und ausufernde Sichtung aller möglichen Unternehmensrisiken und damit letztlich unnötigen Arbeitsaufwand.

Bei der Suche bzw. der Identifizierung von Unternehmensrisiken mag auch die folgende Auflistung von möglichen Risiken behilflich sein. Keinesfalls darf diese Übersicht aber als detaillierte Checkliste verstanden werden, die eine vollständige Erfassung der Risiken durch einfaches "Abhaken" der einzelnen aufgeführten Punkte ermöglichen will. Immerhin dürfte sie aber dazu geeignet sein, Ausgangspunkt für die Entwicklung von branchen- und unternehmens-individuellen Checklisten zu sein.

• Ökologische Risiken

  • Altlasten von Grundstücken

  • Kontamination von Gebäuden

  • Wertminderung von Anlagen wegen unzureichender Umweltstandards

  • Nachrüstung aufgrund verschärfter Gesetze/Auflagen

  • Sanierung kontaminierter Grundstücke/Gebäude

  • Inanspruchnahme aus Umwelthaftpflicht

  • Entsorgung von Produktionsabfällen

  • Rücknahmepflichten und Entsorgung ausgedienter Produkte

  • Versicherungsbeiträge

  • Imagebeeinträchtigung durch bekannt gewordene Umweltschädigung

  • Verdrängung durch umweltverträgliche Substitute

  • Ausschluss von der Auftragsvergabe wegen Nichterfüllung ökologischer Mindeststandards Checkliste zur Ermittlung von Unternehmensrisiken

  • Absatzrückgänge durch neue Forschungsergebnisse

  • Beschränkung der Geschäftstätigkeit durch Auflagen

  • Risiko geminderter Kreditwürdigkeit des Unternehmens als Folgerisiko, indem sich die Umweltrisiken auf die Werthaltigkeit von Sicherheiten (Sicherheitsrisiko) und die Nachhaltigkeit der Gewinnerzielung (Bonitätsrisiko) auswirken

• Betriebsrisiko

  • technische Gefahren innerhalb des Unternehmens, z. B.Anlagen, Haustechnik, Energieversorgung, Personenschaden, Materialschaden, Umweltschaden, Terminverzögerungen

  • organisatorische Gefahren, z. B. Dezentralisierung, Outsourcing,Führungswechsel, Fluktuation, "innere Kündigung", Transaktionskosten

• Vertragliche Risiken

  • verfahrenstechnische Risiken

  • Risiken aus der Infrastruktur des Kundenlandes oder aus kundenseitigen Leistungen/Beistellungen/Verpflichtungen

  • Bau- und Montagerisiken

  • Inbetriebnahmerisiken

  • Terminrisiken

  • Vertragsstrafen

• Finanzielle Risiken

  • wirtschaftliche und politische Fabrikations-(Produktions-) und Zahlungsausfallrisiken

  • Zins- und Währungsrisiko

  • Liquidität

  • Investitionen

  • Optionen

  • Kapitalanlagen

  • Kostenquote

  • Bonitätsrisiken (Konsorten/Lieferanten)

  • Kreditlimits

  • steuerliche Risiken

• Rechtliche Risiken

  • rechtliche Durchsetzbarkeit einzelner Geschäfte

  • Rechtsbeständigkeit von Vertragsabschlüssen

  • Durchsetzbarkeit von Ansprüchen und Haftungen

  • Änderungen gesetzlicher Rahmenbedingungen und behördlicher Auflagen

• Politische/gesellschaftliche Risiken

  • internationale Sanktionen

  • gesellschaftspolitische Veränderungen

  • Lobbyismus

  • politischer Umsturz

  • Krieg

• Elementarrisiken

  • Naturkatastrophen

  • Feuer