Anlage 2 ErbStDV
Erbschaftsteuer-Durchführungsverordnung (ErbStDV)
Erbschaftsteuer-Durchführungsverordnung (ErbStDV)
Bundesrecht
Anhangteil
Anlage 2 ErbStDV – Anzeige über die Auszahlung oder Zurverfügungstellung von Versicherungssummen oder Leibrenten an einen anderen als den Versicherungsnehmer
Muster 2
(§ 3 ErbStDV)
____________________________________ Firma |
Erbschaftsteuer |
An das Finanzamt __________________________ - Erbschaftsteuerstelle - |
Anzeige über die Auszahlung oder Zurverfügungstellung von Versicherungssummen oder Leibrenten an einen anderen als den Versicherungsnehmer (§ 33 Abs. 3 ErbStG und § 3 ErbStDV) |
1. | Versicherter | und Versicherungsnehmer (wenn er ein anderer ist als der Versicherte) | ||||||
a) Name und Vorname, Identifikationsnummer | _____________ | _____________ | ||||||
b) Geburtsdatum | _____________ | _____________ | ||||||
c) Anschrift | _____________ | _____________ | ||||||
d) Todestag | _____________ | _____________ | ||||||
e) Sterbeort | _____________ | _____________ | ||||||
f) Standesamt und Sterberegister-Nr. | _____________ | _____________ | ||||||
Zeitpunkt der Auszahlung beziehungsweise Zurverfügungstellung in Fällen, in denen der Versicherungsnehmer nicht verstorben ist: | ||||||||
2. | Versicherungsschein-Nr. | _____________ | ||||||
3. | a) | Bei Kapitalversicherung | ||||||
Auszuzahlender Versicherungsbetrag vor Abzug von einzubehaltender Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer (einschließlich Dividenden und dergleichen abzüglich noch geschuldeter Prämien, vor der Fälligkeit der Versicherungssumme gewährter Darlehen, Vorschüsse und dergleichen) | ________ EUR | |||||||
b) | Bei Rentenversicherung | |||||||
Jahresbetrag | ______ EUR | Dauer der Rente | _____________ | |||||
4. | Zahlungsempfänger ist | _____________ | ||||||
|_| | als Inhaber des Versicherungsscheins * | |||||||
|_| | als Bevollmächtigter, gesetzlicher Vertreter des * ___________ | |||||||
|_| | als Begünstigter * | |||||||
|_| | aus einem anderen Grund (Abtretung, Verpfändung, gesetzliches Erbrecht, Testament und dergleichen) und welchem? * | _____________ | ||||||
* Zutreffendes ist anzukreuzen | ||||||||
5. | Nach der Auszahlungsbestimmung des Versicherungsnehmers, die als Bestandteil des Versicherungsvertrags anzusehen ist, ist/sind bezugsberechtigt ____________________________ | |||||||
6. | Bei Wechsel des Versicherungsnehmers | |||||||
Neuer Versicherungsnehmer ist ______________________________ | ||||||||
Rückkaufswert | ______ EUR | |||||||
7. | Bemerkungen (z. B. persönliches Verhältnis - Verwandtschaftsverhältnis, Ehegatte oder Lebenspartner - der Beteiligten) | |||||||
____________________________________________________________ | ||||||||
____________________________________________________________ | ||||||||
____________________________________________________________ |
______________________________ | ______________________________ |
Ort, Datum | Unterschrift |
Zu Anlage 2: Geändert durch G vom 19. 12. 2000 (BGBl I S. 1790), 19. 2. 2007 (BGBl I S. 122), V vom 17. 11. 2010 (BGBl I S. 1544), 22. 12. 2014 (BGBl I S. 2392) und 25. 6. 2020 (BGBl I S. 1495).